Wanneer je AOW-gerechtigd bent, val je in een lager belastingtarief. Het tarief voor niet AOW-gerechtigden is hoger dan voor mensen die de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt. Maar hoe zit het met de belasting in het jaar dat je AOW krijgt?
Belastingtarief
Over je pensioen tot € 38.441,- betaal je 17,92% belasting (in plaats van 35,82% als je jonger bent). Over je pensioen tussen € 38.441,- en € 76.817,- betaal je 37,48% belasting. En over het meerdere betaal je 49,5% belasting.
Belasting in het jaar dat je AOW krijgt
Over je inkomen boven de € 38.441,- betaal je voor en na AOW-leeftijd hetzelfde tarief. Het gaat dus om de eerste € 38.441,-. In het jaar dat je AOW-gerechtigd wordt geldt een gemiddeld tarief afhankelijk van de maand waarin je de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt.
Wanneer je in januari de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt, geldt voor het hele jaar het tarief van 17,92%. Wanneer je in februari de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt, geldt nog voor 1 maand het hogere tarief van 35,82% en voor 11 maanden het tarief van 17,92%. Gemiddeld is dat 19,41%. Met dat tarief wordt dus gerekend voor het hele jaar.
Lees ook:
Pensioen en belasting
Wanneer je in december de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt, dan is de belasting in het jaar dat je AOW krijgt dus 34,82%. Dat lijkt een hoog tarief, maar dat is het niet. Tot je AOW-gerechtigde leeftijd geldt een tarief van 35,82%, dus over 11 maanden. En over de maand december geldt een tarief van 17,92%. Dus gemiddeld kom je op een hoog percentage uit.
In een tabel ziet dat er als volgt uit:
| januari | 17,92% |
| februari | 19,41% |
| maart | 20,90% |
| april | 22,39% |
| mei | 23,88% |
| juni | 25,37% |
| juli | 26,87% |
| augustus | 28,36% |
| september | 29,85% |
| oktober | 31,34% |
| november | 32,83% |
| december | 34,32% |
Tarief na de AOW-gerechtigde leeftijd
In het jaar nadat je AOW-gerechtigd bent geworden betaal je over de eerste schijf gewoon 17,92% (tarief 2025) ongeacht de maand waarin je jarig bent of de AOW-leeftijd hebt bereikt.
AOW-leeftijd in 2025
De AOW-leeftijd voor 2025 is 67 jaar. Een overzicht van alle AOW-leeftijden voor de komende jaren vind je hier.
Wil jij weten hoeveel pensioen je straks netto krijgt in alle fasen van je pensioen? Rekening houdend met de AOW, alle pensioenen, je eventuele lijfrentes, eigen woning inclusief heffingskortingen? Laat dan een berekening maken ‘Optimaal met pensioen gaan’. Wil je hier mee over weten, klik dan op onderstaande button.
Foto: Karolina Grabowska – Pexels.com
Jan van Harten is pensioenadviseur, financieel planner en financieel blogger. Hij adviseert mensen die met pensioen gaan of hier over nadenken. Hij begeleidt daarnaast ook ondernemingsraden bij pensioenvraagstukken en helpt werkgevers met het inrichten van pensioenregelingen.
bijnametpensioen.nl is bedacht en uitgewerkt door Jan van Harten
Mijn man is 15 jaar jonger dan ik en moet nog een aantal jaren werken. Ik krijg vanaf juni aow.
Hoe zit dat met zijn belastingaangifte? Gaat hij betalen over het bedrag dat ik ga krijgen?
Nee, hij betaalt belasting over zijn eigen inkomen. Jij betaalt belasting over jouw (AOW) inkomen.
sorrie voor de late reactie, maar bedankt voor het antwoord.
Mijn datum is 6 juli 2024.
Worden deze percentages achteraf gehanteerd bij de belastingaangifte of al direct in januari ?
Ik ben nl. al vervroegd met pensioen en breng nog enkele uurtjes per dag de post rond en zou graag weten hoe mijn inkomen dan in januari is.
bedankt alvast en groetjes,
Jos Gommans
De inhoudingsplichtige houdt het volledige percentage in (37%) voor AOW-leeftijd en het volledige (19%) na AOW-leeftijd. Dus als je werkt tot 1-7 dan heb je tot die datum 37% belasting (tot 73.000) en vanaf 1-7 heb je 19% over je AOW en pensioen. Gemiddeld kom je dan op het percentage uit zoals in bovenstaande tabel is opgenomen.
Ik krijg vanaf 1 september AOW. Vóór 1 september heb ik nauwelijks inkomen (€ 800 over 8 maanden), na 1 september krijg ik pensioen en heb ik een veel hoger inkomen (€ 12.500 over 4 maanden). Als er over het hele jaar een gemiddeld percentage wordt berekend (30,96%) is dit voor mij erg nadelig omdat mijn inkomen vóór de AOW-gerechtigde leeftijd laag was (over € 800 had ik dan eigenlijk 36,93% moeten betalen en over mijn inkomen na de Aow-leeftijd (€ 12.500 ) eigenlijk 19,03%. Nu wordt er 30,96% over het hele inkomen (€ 13.300) berekend. Eigenlijk betaald ik dan bijna € 1.500 teveel. Is hier nog wat aan te doen. Kun je hier bezwaar tegen maken?
Hoi Wilma, ik ben bang dat hier niets tegen te doen is. Het is de wet en die werkt nu eenmaal zoals die werkt. Hoe vervelend ook als het ongunstig uitpakt. Dus helaas heb ik geen beter nieuws.
Bedankt voor je antwoord. Voor mij was het niet duidelijk of dit zo in de wet geregeld is of dat dit voor de belastingdienst slechts een hulpmiddel voor de berekening is. Maar als het inderdaad in de wet staat, dan houdt het op.
Eigenlijk is dit van de zotte. Ik ben per 1 juli 2023 met pensioen gegaan. Van 1 jan tot 30 juni 2023 had ik een uitkering. Vanaf 1 juli 2023 krijg ik AOW en pensioenuitkering. Hoewel je bij het bereiken van de pensioenleeftijd geen AOW premie verschuldigd bent betaal ik over 2e helft van 2023 8,95% premie ( 17,9% / 2) Is voor mij ruim € 2.250. Dan kan dit wel in de wet geregeld zijn maar het klopt van geen meter. Kan ik hiertegen bezwaar maken? Bij voorbaat dank voor uw reactie.
Je kunt altijd bezwaar maken, maar als iets in de wet geregeld is, dan is de vraag op grond waarvan je bezwaar maakt. Maar je kunt nadat je een aanslag hebt gekregen altijd in bezwaar gaan, hoe dat werkt lees je hier. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/bezwaar-en-beroep/content/eisen-bezwaar
Mijn AOW is laag, omdat ik veel jaren buiten NL was.
Loonheffing aangevraagd en toegepast, maar is nu niet meer van toepassing.
Ik krijg mijn AOW buiten Europa, krijg ongeveer 7580 € AOW en betaal 760 € Loonheffing.
Denkt U dat dit een korrekt bedrag is, ik probeerde een antwoord te vinden maar jammer genoeg niet gevonden.
Arie, ik vind het bedrag aan loonheffing ‘onlogisch’ overkomen. Het is ongeveer 10% van je uitkering en ik kan dat niet terug herleiden.
Ik bedank mij hartelijk bij jou Jan voor de snelle reactie,
Via SVB is een antwoord gegeven, wij kunnen verder niet voor U doen.
Omdat ik in Arg. woon is een “normaal post contact iet mogelijk”
met mail krijg ik dan zon antwoord.
Ja dat is mijn AOW bedrag per jaar(7580) en (760) loonheffing, ja is het realistisch, of gewoon rusten laten ?
Uw antwoord kan ook kort zijn,
Arie, wanneer je met loonheffingskorting rekent, zou het bedrag van 760 veel lager moeten zijn. Wanneer je zonder loonheffingskorting rekent zou de loonheffing van 760 juist weer hoger moeten zijn.
Ik bedank mij bij U Jan,
Ik ga in november met pensioen
Wat is nu gunstiger voor mij zonder dat ik later belasting extra moet betalen
Loonheffingskorting toepassen op mijn aow of op mijn pensioen?
aow bedrag is bruto 13224 euro
pensioen is 25153 euro
Hoi Nico, algemeen gesteld kan worden dat in jouw situatie het toepassen op pensioen gunstiger is. Maar ik kan niet garanderen of je dan moet bijbetalen of niet. Dat zouden we door moeten rekenen.
Hallo,
Ik had in 2023 tot mei wao uitkering,vanaf 1 juni aow, en het hele jaar pensioen, wat is nu het belastingtarief.
Mvg,
H.Greven
Als je AOW in juni ingaat, dan is je tarief 26,52%
dat gemiddelde tarief klinkt wel aardig en wordt ook wel correct toegepast als je in de loop van het jaar vanuit je werk gepensioneerd wordt. Echter in mijn praktijk is de partner van een echtpaar al jaren zonder arbeidsinkomen of ander inkomen: zij hoefde dus nooit AOW premie te betalen en kreeg een teruggave aan heffingskorting. Nu krijgt zij vanaf september 2023 AOW uitkering met een klein pensioentje van
€ 400 totaal en nu krijgt zij een aanslag voor AOW premie voor het gemiddelde inkomen dat alleen maar uit een AOW en pensioen bestaat.
In deze situatie pakt dat inderdaad niet gunstig uit.
Goedemorgen Jan van Harten,
De informatie op uw site is interessant en duidelijk, echter klopt de tabel op basis van eerste AOW in december niet. De bedragen staan verkeerd om: in januari het laagste tarief ipv in december.
Met vriendelijke groet,
Ariëlle Lanting
Waarom zou het andersom moeten? Als je in januari AOW-gerechtigd wordt heb je een langere periode het lage tarief dan wanneer je in december gaat.
En dit is ook het tarief zoals de Belastingdienst die publiceert: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/heffingskortingen_boxen_tarieven/boxen_en_tarieven/overzicht_tarieven_en_schijven/u-hebt-in-2024-aow-leeftijd
Kunnen bij wonen in het buitenland de twee vragen over het inkomen blanco blijven bij de aow aanvraag? En wat is hiervan de consequentie? En wat is de consequentie wanneer er een bedrag wordt ingevuld?
Goedendag mijn man is in april 67 geworden nu krijgt hij aow pensioen en afkoop kleine pensioenen wat gaat er aan loonheffing af niet alleen de belasting
Als ik mijn pensioen van het ABP krijg is dat een netto bedrag en heb ik dus niks meer te maken met de belastingdienst. Klopt dat?
Hoi Kees, als je naast je ABP ook nog AOW krijgt en mogelijk nog andere pensioenen, dan moet je wel aangifte doen. Het kan zijn dat je teveel of te weinig netto inkomen krijgt. Waarschijnlijk zal de Belastingdienst je elk jaar wel een brief sturen dat je aangifte moet doen.
Geacht Hr. J .v. Harten, Ik heb vroeger al eens met U contact gehad mbt. pensioen. Toen was het theore-tisch, nu is het praktisch. Nl.: Echtgenote: 1-1-23t/m23-7-23: Inkomen € 0,00,-. Van 24-7-23 AOW/pensioen. Inkomen t/m 31-12-23 =€8089,- Voorheff.€340,-. Vraag 1: Wat is hoogte IB/PVV over geheel 2023? Vraag 2: Hoe hoog is de Alg. Heff. Korting over geheel 2023? Vraag 3: Hoe hoog is de Ouderenkorting en heeft zij er recht op? Mijn inkomen in 2023 = € 47.824,- bruto. Ps. Ik kreeg partnertoeslag voor haar t/m 23-7-23.
Hoi Bert, wij kunnen dit voor jou berekenen. Kijk eens op de adviespagina welke optie het beste bij jullie vraag past. Ik denk dat optimaal met pensioen gaan het beste aansluit bij jouw vraag.
https://bijnametpensioen.nl/pensioen-advies/
Ik krijg januari voor het eerst aow en pensioen (44500) en kleine lijfrente (4800).
Wat is het beste voor loonheffingskorting?