Als je eerder met pensioen gaat dan betaal je nog het hogere belastingtarief. Eerder met pensioen kost je dus meer belasting denken veel mensen. Maar dat is lang niet altijd het geval. In veel gevallen kost eerder met pensioen je niet meer belasting.
Belastingtarief
Om te begrijpen waarom dat zo is, eerst even kort een toelichting op het belastingtarief voor en na de AOW-leeftijd. Over je pensioen tot € 35.472,- betaal je vanaf je AOW-leeftijd 19,17% belasting. Als je nog niet AOW-gerechtigd bent, betaal je 37,07%. Over je pensioen tussen € 35.472,- en € 69.398,- betaal je 37,07% belasting, zowel voor als na de AOW-leeftijd. En over het meerdere betaal je altijd 49,5% belasting (belastingtarieven 2022).
Lees ook:
Pensioen en belasting
Eerder met pensioen, wat gebeurt er eigenlijk
Als je eerder met pensioen gaat, dan verlaag je jouw pensioen iets. Het deel wat je dan minder krijgt, laat je in de jaren dat je eerder met pensioen gaat uitkeren.
Stel je pensioen en AOW samen is € 40.000,- per jaar. Dat keert gemiddeld 20 jaar uit vanaf je AOW-leeftijd. Je wilt 1 jaar eerder met pensioen en in dat jaar een inkomen van € 40.000,-. Je verlaagt dan je levenslange pensioen met € 2.000,- per jaar. Die € 2.000,- hoeft dan niet de komende 20 jaar aan jou te worden uitgekeerd, en is in totaal € 40.000,-. En dat is het pensioen dat wordt uitgekeerd in het jaar dat jij eerder met pensioen gaat.
Eerder met pensioen en je belasting
Hoeveel belasting betaal je over je pensioen? Over eerste € 35.472,- betaal je 19,17%, en over € 4.528,- betaal je 37,07%. In mijn voorbeeld verlaag ik het pensioen met € 2.000,-. Over die € 2.000,- zou je na AOW-leeftijd dus 37,07% belasting moeten betalen.
Maar doordat je dat pensioen naar voren haalt, valt die hele € 40.000,- (20 x € 2.000) in het hogere tarief voor je AOW-leeftijd. Dat tarief is 37,07%. Je ziet, het maakt in dit voorbeeld totaal geen verschil. Als hij die € 2.000,- jaarlijks zou laten uitkeren na AOW-leeftijd betaalt hij 37,07%. Nu hij het naar voren haalt, betaalt hij ook 37,07%. Deze persoon zou zelf ruim 2 jaar eerder kunnen stoppen, zonder dat het extra belasting kost.
Wanneer is dit het geval
Als je pensioen en AOW samen hoger zijn dan eerste belastingschijf van € 35.472,- kun je dus eerder met pensioen zonder dat het je extra belasting kost. Is je pensioen en AOW lager, dan levert eerder met pensioen je wel een belastingnadeel op van ongeveer 12%.
Wel of niet eerder met pensioen
Als je nadenkt over eerder stoppen met werken en met pensioen gaan, speelt de te betalen belasting een belangrijke rol in je afwegingen. Maar er zijn meer elementen waar je rekening mee moet houden. Wil jij hulp bij het maken van een goede afweging, klik dan op onderstaande button en kijk wat wij voor je kunnen betekenen.
Foto: Vlad Sargu op Unsplash
Jan van Harten is pensioenadviseur, financial planner en financial blogger. Hij adviseert mensen die met pensioen gaan of hier over nadenken. Hij begeleidt daarnaast ook ondernemingsraden bij pensioenvraagstukken en helpt werkgevers met het inrichten van pensioenregelingen.
bijnametpensioen.nl is een initiatief van Jan van Harten.
Helder verhaal Jan, ik denk dat veel mensen zich dit niet realiseren. Zeker voor de geluksvogels die een pensioen hebben dat gedeeltelijk in het hoogste tarief valt is er op deze manier zelfs belasting te besparen. Nog even een vraag/opmerking en dat betreft de inhouding Zvw. Volgens mij is die voor de AOW leeftjd 7,5% en daarna 5,5%, weliswaar over een maximum van 59K maar toch wel 2% hoger. Correct? Vriendelijke groeten, Jan
De ZVW heffing is standaard 6,75% en wordt ingehouden door werkgevers op het loon. De ZVW heffing over uitkeringen zoals pensioen is 5,5% en het moment van ingang maakt niet uit.
Is het een raar idee om te denken dat je beter zoveel mogelijk pensioen naar voren kan halen en op je eigen bank zetten? Dan komt dat bij overlijden toe aan nabestaanden. Pensioen gaat verloren bij overlijden. Wat vind je daarvan?
Ik vind het in de basis een heel goed idee. Alleen er zit wel een fiscale component aan. Door je pensioen naar voren te halen kan het zijn dat je meer belasting moet betalen (maximaal 49,5% versus soms 19,17%) en over het banksaldo vermogensbelasting. Maar zelfs met een belastingnadeel kan het vaak nog interessant zijn.
Hallo Jan,
Ik begrijp het voorbeeld niet.
Van af de aow-leeftjd betaal je over eerste € 35.472,- 19,17% belasting = € 6800,-
Voor de aow-leeftijd betaal je over de eerste € 35.472,- 37,07% belasting= € 13149,-
Dan betaal je toch € 13149 – € 6800 = € 6349 meer belasting.
En alleen over het bedrag boven de € 35.472,- maakt het geen verschil voor of na AOW.
Of zie ik iets over het hoofd?
Claudio, over de eerste € 35.000 betaal je inderdaad minder belasting. Maar in het voorbeeld krijgt deze persoon meer uitgekeerd dan € 35.000. Er wordt dus ook 37,07% belasting betaald over het meerdere. Als je dat deel (het meerdere) van je pensioen naar voren haalt, dan betaal je daarover 37,07% belasting.
Of je nu 20 jaar lang over € 2.000 37% belasting betaalt, of je betaalt ineens over € 40.000,- 37% belasting maakt geen verschil.
Als je maar een klein deel van je pensioen vervroegd opneemt wordt dit dan ook zwaar belast ? Bv 3000 euro per jaar ?
Alle pensioenuitkeringen die je naast je werk ontvangt, worden opgeteld bij je salaris voor de berekening van de belasting. Afhankelijk van de hoogte van je inkomen betaal je dus 36,93% of 49,5%.
Zie de blog over het belastingtarief https://bijnametpensioen.nl/pensioen-en-belasting/
Maar let op, naarmate je meer inkomen hebt, zal je heffingskorting dalen. Dus effectief zal het nog iets zwaarder belast kunnen worden dan de genoemde tarieven.