Eerder met pensioen kost je vaak niet meer belasting!

Als je eerder met pensioen gaat dan betaal je nog het hogere belastingtarief. Eerder met pensioen kost je dus meer belasting denken veel mensen. Maar dat is lang niet altijd het geval. In veel gevallen kost eerder met pensioen je niet meer belasting.

Belastingtarief

Om te begrijpen waarom dat zo is, eerst even kort een toelichting op het belastingtarief voor en na de AOW-leeftijd. Over je pensioen tot € 35.472,- betaal je vanaf je AOW-leeftijd 19,17% belasting. Als je nog niet AOW-gerechtigd bent, betaal je 37,07%. Over je pensioen tussen € 35.472,- en € 69.398,- betaal je 37,07% belasting, zowel voor als na de AOW-leeftijd. En over het meerdere betaal je altijd 49,5% belasting (belastingtarieven 2022).

Lees ook:
Pensioen en belasting 2022

Eerder met pensioen, wat gebeurt er eigenlijk

Als je eerder met pensioen gaat, dan verlaag je jouw pensioen iets. Het deel wat je dan minder krijgt, laat je in de jaren dat je eerder met pensioen gaat uitkeren.

Stel je pensioen en AOW samen is € 40.000,- per jaar. Dat keert gemiddeld 20 jaar uit vanaf je AOW-leeftijd. Je wilt 1 jaar eerder met pensioen en in dat jaar een inkomen van € 40.000,-. Je verlaagt dan je levenslange pensioen met € 2.000,- per jaar. Die € 2.000,- hoeft dan niet de komende 20 jaar aan jou te worden uitgekeerd, en is in totaal € 40.000,-. En dat is het pensioen dat wordt uitgekeerd in het jaar dat jij eerder met pensioen gaat.

Eerder met pensioen en je belasting

Hoeveel belasting betaal je over je pensioen? Over eerste € 35.472,- betaal je 19,17%, en over € 4.528,- betaal je 37,07%. In mijn voorbeeld verlaag ik het pensioen met € 2.000,-. Over die € 2.000,- zou je na AOW-leeftijd dus 37,07% belasting moeten betalen.

Maar doordat je dat pensioen naar voren haalt, valt die hele € 40.000,- (20 x € 2.000) in het hogere tarief voor je AOW-leeftijd. Dat tarief is 37,07%. Je ziet, het maakt in dit voorbeeld totaal geen verschil. Als hij die € 2.000,- jaarlijks zou laten uitkeren na AOW-leeftijd betaalt hij 37,07%. Nu hij het naar voren haalt, betaalt hij ook 37,07%. Deze persoon zou zelf ruim 2 jaar eerder kunnen stoppen, zonder dat het extra belasting kost.

Wanneer is dit het geval

Als je pensioen en AOW samen hoger zijn dan eerste belastingschijf van € 35.472,- kun je dus eerder met pensioen zonder dat het je extra belasting kost. Is je pensioen en AOW lager, dan levert eerder met pensioen je wel een belastingnadeel op van ongeveer 12%.

Wel of niet eerder met pensioen

Als je nadenkt over eerder stoppen met werken en met pensioen gaan, speelt de te betalen belasting een belangrijke rol in je afwegingen. Maar er zijn meer elementen waar je rekening mee moet houden. Wil jij hulp bij het maken van een goede afweging, klik dan op onderstaande button en kijk wat wij voor je kunnen betekenen.

Foto: Vlad Sargu op Unsplash

print

Jan van Harten is pensioenadviseur en financial planner. Hij adviseert mensen die met pensioen gaan of hier over nadenken. Hij begeleidt daarnaast ook ondernemingsraden bij pensioenvraagstukken en helpt werkgevers met het inrichten van pensioenregelingen. bijna met pensioen.nl is een initiatief van Jan van Harten.

2 reacties

  1. Helder verhaal Jan, ik denk dat veel mensen zich dit niet realiseren. Zeker voor de geluksvogels die een pensioen hebben dat gedeeltelijk in het hoogste tarief valt is er op deze manier zelfs belasting te besparen. Nog even een vraag/opmerking en dat betreft de inhouding Zvw. Volgens mij is die voor de AOW leeftjd 7,5% en daarna 5,5%, weliswaar over een maximum van 59K maar toch wel 2% hoger. Correct? Vriendelijke groeten, Jan

    1. De ZVW heffing is standaard 6,75% en wordt ingehouden door werkgevers op het loon. De ZVW heffing over uitkeringen zoals pensioen is 5,5% en het moment van ingang maakt niet uit.

Laat een reactie achter

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.